Wie man mit dem Vermögen einer verstorbenen Person umgeht

Alles, was einer verstorbenen Person gehört hat, wird als ihr Nachlass bezeichnet. Der Nachlass kann bestehen aus:

• Geld, sowohl Bargeld als auch Guthaben auf einem Bank- oder Bausparkonto. Dazu können auch Auszahlungen aus einer Lebensversicherung gehören.

• Geld, das der verstorbenen Person geschuldet wird.

• Aktien.

• Eigentum, zum Beispiel das Haus.

• Persönliche Gegenstände, zum Beispiel das Auto oder Schmuck.

Wenn die verstorbene Person Schulden gegenüber anderen hat, zum Beispiel auf Kreditkarten, für Treibstoff, Miete oder Hypotheken, werden diese Schulden vom Nachlass beglichen.

Der Nachlass der verstorbenen Person wird in der Regel an überlebende Angehörige und Freunde weitergegeben, entweder gemäß den Anweisungen im Testament oder, wenn kein Testament vorhanden ist, nach bestimmten gesetzlichen Regeln, den sogenannten Erbfolgegesetzen (Rules of Intestacy).

Für Informationen zu Testamenten siehe „Wills“.

Für Informationen zu den Erbfolgegesetzen siehe „Who can inherit if there is no will – the rules of intestacy“.

Die Person, die den Nachlass verwaltet, wird Testamentsvollstrecker (executor) oder Nachlassverwalter (administrator) genannt. Ein Testamentsvollstrecker ist jemand, der im Testament benannt ist und für die Verwaltung des Nachlasses verantwortlich ist. Bevor ein Testamentsvollstrecker handeln kann, muss er möglicherweise eine besondere rechtliche Genehmigung beantragen, das sogenannte „Probate“.

Ein Nachlassverwalter ist jemand, der unter bestimmten Umständen für die Verwaltung eines Nachlasses zuständig ist, zum Beispiel wenn kein Testament existiert oder benannte Testamentsvollstrecker nicht handeln wollen. Ein Nachlassverwalter muss vor der Verwaltung des Nachlasses „Letters of Administration“ beantragen.

Obwohl es einige Ausnahmen gibt, ist es in der Regel gesetzlich verboten, mit der Verteilung des Nachlasses zu beginnen oder Geld daraus zu entnehmen, bevor man das Probate oder die Letters of Administration erhalten hat.

Was macht der Testamentsvollstrecker oder Nachlassverwalter?

Der Testamentsvollstrecker oder Nachlassverwalter (auch persönlicher Vertreter genannt) übernimmt die Verantwortung für die Verwaltung des gesamten Nachlasses. Dazu gehören:

• Alle finanziellen Unterlagen der verstorbenen Person finden.

• Eine Kopie der Sterbeurkunde an die Organisationen senden, die Geld der verstorbenen Person halten. Um eine Bestätigung des Werts des Geldes zum Todeszeitpunkt und der Einkünfte im letzten Steuerjahr bis zum Todestag bitten. Außerdem die Konten einfrieren lassen, damit niemand ohne rechtliche Erlaubnis Geld abheben kann.

• Ein Bankkonto im Namen des Nachlasses eröffnen.

• Details über ausstehende Forderungen an den Nachlass herausfinden.

• Details über Schulden der verstorbenen Person herausfinden.

• Eine detaillierte Liste der Vermögenswerte, des Geldes, der Besitztümer und Schulden des Nachlasses erstellen.

• Die Erbschaftssteuer berechnen und deren Zahlung organisieren.

• Die erforderlichen Dokumente für das Probate-Register und HM Revenue and Customs vorbereiten und einreichen.

• Nach Erteilung des Probates oder der Letters of Administration Geld vom Nachlass von Banken, Versicherungen, Pensionsfonds und Bausparkassen eintreiben.

• Schulden, Ausgaben und Gebühren wie Anwaltskosten und Probate-Gebühren begleichen.

• Den Nachlass gemäß Testament oder Erbfolgegesetzen aufteilen.

Sollten nicht genügend Vermögenswerte im Nachlass vorhanden sein, um Steuern, Ausgaben, Rechnungen und andere Verbindlichkeiten zu decken, sollten Sie einen Rechtsanwalt zu Rate ziehen. Die Verwaltung eines insolventen Nachlasses kann kompliziert sein.

Steuern und Leistungen

Nach dem Tod einer Person ist es wichtig, deren Leistungen, Steuern und Sozialversicherungsangelegenheiten so schnell wie möglich zu regeln. Möglicherweise sind Steuern zu zahlen oder es ist eine Rückerstattung möglich.

Sie müssen das Finanzamt und jede Regierungsstelle, die der verstorbenen Person Leistungen gezahlt hat, über den Tod informieren – möglichst bald nach dem Tod.

Je nachdem, wo die verstorbene Person gelebt hat, können Sie mithilfe des „Tell Us Once“-Dienstes mehreren Regierungsstellen gleichzeitig den Tod melden. Weitere Informationen zu diesem Dienst finden Sie unter „What to do after a death“.

Wenn Sie den Tod beim Department for Work and Pensions (DWP) melden müssen, können Sie den DWP-Bereavement-Service anrufen. Dieser Service regelt alle DWP-Leistungen der verstorbenen Person und prüft, ob die nächsten Angehörigen Anspruch auf Leistungen haben. Weitere Informationen siehe „What to do after a death“.

Informationen zu Steuern und Leistungen finden Sie auf der Webseite von HMRC unter www.hmrc.gov.uk oder auf GOV.UK unter www.gov.uk.

Schulden

Die verstorbene Person könnte Schulden hinterlassen haben, z.B. Überziehungskredite oder unbezahlte Kreditverträge.

Nach einem Todesfall sollten Sie versuchen, alle Gläubiger zu kontaktieren. Sie sollten eine Anzeige in „The Gazette“ auf deren Webseite, dem offiziellen öffentlichen Verzeichnis für rechtliche Bekanntmachungen im UK, veröffentlichen. So werden Gläubiger darüber informiert, dass sie Forderungen gegen den Nachlass geltend machen können. Unterlassen Sie die Anzeige und es treten nach der Auszahlung des Nachlasses Gläubiger auf, müssen Sie eventuell aus eigener Tasche zahlen.

Im Allgemeinen können Gläubiger nicht von anderen Personen, einschließlich Überlebenden, Nachzahlungen verlangen, wenn der Nachlass nicht ausreicht, um die Schulden zu begleichen.

Prüfen Sie, ob der Verstorbene eine Versicherung hatte, die im Todesfall die Schulden abdeckt, z.B. eine Zahlungsschutzversicherung.

Manche Schulden können gemeinschaftlich sein, z.B. Überziehung auf einem Gemeinschaftskonto oder ein gemeinsamer Kreditvertrag. In diesem Fall kann die Schuld vom überlebenden Partner eingetrieben werden. Zudem können Sie für laufende Kosten im Zusammenhang mit einer gemeinsamen Wohnung, z.B. Kommunalsteuer oder Wasserrechnung, verantwortlich sein.

Probate und Letters of Administration

Probate: Wenn Sie im Testament als Testamentsvollstrecker benannt sind, müssen Sie möglicherweise Probate beantragen. Probate ist ein Rechtsdokument, das Ihnen die Befugnis gibt, den Nachlass gemäß Testament zu verwalten. Für die Verwaltung des Nachlasses benötigen Sie nicht immer Probate.

Wenn Sie als Testamentsvollstrecker benannt sind, müssen Sie die Aufgabe nicht annehmen, wenn Sie nicht wollen.

Letters of Administration: In bestimmten Fällen muss jemand Letters of Administration beantragen statt Probate. Diese Person wird Nachlassverwalter genannt. Sie müssen Letters of Administration beantragen, wenn:

• kein Testament vorhanden ist,

• das Testament ungültig ist,

• keine Testamentsvollstrecker benannt sind,

• die Testamentsvollstrecker nicht handeln können oder wollen.

Es gibt strenge Regeln, wer Nachlassverwalter werden kann.

Wenn ein gültiges Testament vorliegt, können Sie Letters of Administration beantragen, wenn:

• der Verstorbene Ihnen seinen gesamten Nachlass hinterlassen hat,

• keine Testamentsvollstrecker benannt sind oder diese nicht handeln können oder wollen.

Wenn kein gültiges Testament existiert und Sie der nächste Angehörige sind, können Sie in folgender Reihenfolge Nachlassverwalter werden:

• Ehepartner oder eingetragener Partner,

• Kind,

• Enkelkind,

• Elternteil,

• Bruder oder Schwester,

• Neffe oder Nichte,

• andere Verwandte.

Unverheiratete oder nicht eingetragene Partner, die nicht im Testament als Testamentsvollstrecker genannt sind, können in der Regel nicht Nachlassverwalter werden.

Sie benötigen nicht immer Probate oder Letters of Administration, um einen Nachlass zu verwalten.

Benötigen Sie immer Probate oder Letters of Administration?

In der Regel benötigen Sie Probate oder Letters of Administration, wenn sich im Nachlass Immobilien wie Wohnungen oder Häuser befinden.

Nicht immer benötigt man Probate oder Letters of Administration, wenn:

• der Nachlass nur aus Bargeld und persönlichen Gegenständen wie Autos, Möbeln oder Schmuck besteht,

• alle Immobilien als sogenannte „beneficial joint tenants“ gemeinsam gehalten werden (diese Immobilien gehen automatisch auf den Miteigentümer über),

• Sie ein gemeinsames Bankkonto hatten,

• der Wert des Nachlasses gering ist,

• der Nachlass insolvent ist (nicht genug Geld, um Schulden, Steuern und Kosten zu decken),

• bestimmte Lebensversicherungen und Rentenleistungen im Nachlass enthalten sind.

Gemeinschaftliches Eigentum

Paare können gemeinsam Eigentum besitzen. Es gibt zwei Arten: „beneficial joint tenants“ und „tenants in common“.

Sind Partner als „beneficial joint tenants“ eingetragen, erbt der Überlebende automatisch den Anteil des Verstorbenen, probate oder Letters of Administration sind meist nicht erforderlich, außer es gibt weitere nicht gemeinschaftliche Vermögenswerte.

Sind die Partner „tenants in common“, erbt der Überlebende nicht automatisch, und probate oder Letters of Administration sind notwendig, um den Anteil zu übertragen.

Beispiel: Ayodele und Olujimi sind nicht verheiratet und haben eine erwachsene Tochter Ife. Sie besitzen ihr Haus als „tenants in common“. Ayodele stirbt ohne Testament. Olujimi kann keine Letters of Administration beantragen, Ife jedoch schon und erbt die Hälfte.

Hypothek auf der Immobilie

Ist eine Hypothek auf der Immobilie, verlangt die Bank entweder sofortige Rückzahlung oder, dass der Erbe die Hypothek übernimmt.

Es kann eine Lebensversicherung oder Hypothekenschutzversicherung geben, die bei Tod die Hypothek tilgt. In diesem Fall sollte man eine abschließende Abrechnung von der Versicherung anfordern.

Beim Verkauf der Immobilie wird die Hypothek aus dem Verkaufserlös beglichen.

Gemeinschaftskonten

Gemeinsame Bankkonten gehen bei Tod eines Kontoinhabers automatisch auf den Überlebenden über, oft wird die Sterbeurkunde zur Kontoumstellung benötigt.

Probate oder Letters of Administration sind für weitere Vermögenswerte eventuell erforderlich.

Geringer Wert des Nachlasses

Manche Organisationen geben bei geringem Nachlasswert Geld ohne Probate frei. Die Höhe variiert.

Auch für Bestattungskosten, Probate-Gebühren und Erbschaftssteuer kann Geld freigegeben werden, ansonsten erst nach Probate.

Benötigen Sie einen Anwalt?

Viele Testamentsvollstrecker und Nachlassverwalter handeln ohne Anwalt, aber bei komplexen Nachlässen ist rechtliche Beratung empfehlenswert, z.B. wenn:

• Testament unklar ist,

• minderjährige Kinder erben,

• Vermögen in Trusts liegt,

• ausländisches Eigentum vorhanden ist,

• Unternehmen vererbt wird,

• Streitigkeiten drohen.

Anwaltskosten können aus dem Nachlass bezahlt werden.

Bei Problemen mit Testamentsvollstreckern oder Nachlassverwaltern sollten Sie rechtliche Beratung suchen.

Wie lange dauert Probate oder Letters of Administration?

Je nach Situation zwischen 3 und 5 Wochen oder länger bei Komplikationen.

Wie beantragt man Probate oder Letters of Administration?

Online oder per Post (nur Letters of Administration per Post).

Online nur möglich, wenn Sie Executor sind und:

• Verstorbener dauerhaft in England oder Wales wohnte,

• Original Testament und Sterbeurkunde vorhanden sind,

• Wert des Nachlasses bereits HMRC gemeldet wurde.

Formulare PA1P (mit Testament) oder PA1A (ohne Testament) müssen ausgefüllt werden.

Informationen und Formulare auf GOV.UK.

Gebühren

Keine Gebühr bei Nachlasswert unter 5.000 Pfund.

Darüber 273 Pfund, online und postalisch gleich.

Ermäßigungen möglich bei geringem Einkommen.

Nach Probate

Sie erhalten Informationen zur noch zu zahlenden Erbschaftssteuer.

Nach Zahlung wird das Probate oder Letters of Administration per Post zugesandt, inkl. Kopie des Testaments.

Probate und Testament sind öffentliche Dokumente.

Danach können Sie den Nachlass verwalten.